به گزارش خبرنگار مهر، کارگروه اصلاح رفتار بانکی به منظور تقویت نظام راهبردی، حصول اطمینان از کارکرد اثر بخش و کارا و حفظ ثبات مالی بانک ها و موسسات اعتباری غیر بانکی و به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران، آئین نامه "استقرار نظام کنترل های داخلی در بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی" ، را در 10 ماده و یک تبصره تدوین و برای تصویب به هیئت وزیران فرستاد.
1 - منظور از موسسه اعتباری در این آئین نامه، بانک یا موسسات اعتباری غیر بانکی است که تحت عناوین مذکور از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مجوز دریافت نموده ، تحت نظارت این بانک قرار دارد.
2- به منظور حصول اطمینان از اثربخشی و کارایی عملیات، مدیریت کارآمد ریسک، محافظت از منابع و دارایی ها و عملکرد مناسب گزارش دهی (مالی و مدیریت)، موسسه اعتباری موظف است نسبت به ایجاد و استقرار نظام جامع و موثر کنترل های داخلی اقدام نماید.
3- مسئولیت نهایی فقدان یا ناکارآمدی نظام کنترل داخلی موسسه اعتباری بر عهده هیئت مدیره آن می باشد.
4- موسسه اعتباری موظف است با ایجاد کمیته حسابرسی و کمیته عالی مدیریت ریسک، به طور مستمر بر تمامی عملیات موسسه نظارت نماید.
5- موسسه اعتباری می تواند حسب نیاز از کارشناسان ذیصلاح درون و برون سازمان در کمیته های مذکور استفاده نماید.
6- نحوه تعامل و هماهنگی بین کمیته حسابرسی و کمیته عالی مدیریت ریسک با یکدیگر، با دیگر ارکان موسسه و اشخاص خارج از موسسه (از جمله حسابرسان مستقل) توسط هیئت مدیره در چارچوب ضوابط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران می باشد.
7- شرح وظایف و مسئولیت و نیز اختیارات کمیته حسابرسی و کمیته عالی مدیریت ریسک و همچنین اجرای موثر مفاد این آئین نامه ، به موجب دستورالعمل ها و بخشنامه هایی خواهد بودکه از سوی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهیه و ابلاغ می گردد.
8- هیئت مدیره موسسه باید برنامه عملیاتی و برنامه زمان بندی خود را در زمینه پیاده سازی نظام کنترل داخلی ظرف مدت 3 ماه به بانک مرکزی ارائه و به تایید آن بانک برساند.
9- بانک مرکزی موظف است پس از دریافت برنامه های عملیاتی موسسات اعتباری ، ضمن بررسی و ارائه نقطه نظارت پیشنهادی - حداکثر طی دو ماه - برنامه نهایی شده و برنامه زمانی لازم برای اجرای آن را متناسب با زیر ساخت های موجود هر موسسه جهت اجرا ابلاغ نماید.
10- بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران موظف است بر حسن اجرای پیاده سازی نظام کنترل داخلی موسسه اعتباری نظارت نماید.
نظر شما